El SAT cuenta con fecha límite para que personas físicas presenten su declaración anual; de no ser así puede hacerte acreedor de recargos y multas.
Afecta historial crediticio y pierde oportunidades
Si no cumple con esta obligación puede ser acreedor a recargos y multas, las cuales son acumulables. Cumplir en tiempo y forma con nuestras obligaciones fiscales, no sólo evitará que tengamos problemas, sino también puede ayudar a tu bolsillo.
El SAT cuenta con una fecha límite para que las personas físicas presenten su declaración anual. El no hacerlo a tiempo puede hacerte acreedor de recargos y multas que ascienden hasta $34,000 pesos.
NOTA: Cabe destacar que las multas son acumulables, por lo que se recomienda a los contribuyentes no dejar el trámite para la fecha límite, ya que en caso de que surja alguna duda o aclaración, tenga oportunidad de resolverla a tiempo.
Multas y multas
En el portal de la autoridad tributaria se establece el costo de las sanciones por los incumplimientos relacionados con este trámite.
Por cada declaración, solicitud, aviso o constancia, realizado fuera del plazo señalado por la autoridad o por el incumplimiento del mismo, puede ser penalizado con una multa de $1,400 a $34,730 pesos.
Si no se presentan las declaraciones por Internet estando obligado a hacerlo, no cumplir con ello o hacerlo de manera tardía, la sanción va de $14,230 a $28,490 pesos.
Por cada obligación no declarada de manera automática dentro del plazo correspondiente, el fisco impondrá una multa de $1,400 a $7,370 pesos.
Es importante que el contribuyente conozca su perfil fiscal y las obligaciones correspondientes a él, de acuerdo con cada perfil es como se hace el cálculo de cobro en caso de un incumplimiento por parte del contribuyente.
El incumpliendo de las obligaciones fiscales también puede repercutir en otras áreas como historial crediticio o ser incluido en la lista de incumplidos del SAT.
Incluso puede repercutir en el acceso a créditos bancarios en donde algunas instituciones ya solicitan como requisitos las últimas declaraciones presentadas.
“La criptomoneda dio inicio en el año 2009 que se denominó Bitcoin; A partir de esa fecha y hasta hoy en día se siguen sumando competidores”
A la fecha se cuentan en más de 3000 los diferentes tipos de monedas digitales existentes en el mercado de criptodivisas. Saber cuáles son los tipos de criptomoneda más importantes es vital antes de realizar una inversión.
1.Bitcoin BTC
Bitcoin. Su objetivo fue de ser utilizado como un método de pago que no esté afectado por la supervisión gubernamental, retrasos en las transferencias o tarifas de transacción; Actualmente, Bitcoin se utiliza principalmente como forma de inversión.
Después de Bitcoin, Ethereum es la moneda digital con mayor capitalización de mercado entre los diferentes tipos de criptomoneda. Su cadena le permite crear aplicaciones basadas en la tecnología blockchain, así como sus propios tokens individuales. El Ether, se encarga de proporcionar el combustible necesario para procesar las aplicaciones descentralizadas de la red.
Las emisiones de éter están limitadas a 18 millones por año, que es el 25% del suministro inicial.
3.Dogecoin DOGE
Fue creada en un protocolo Bitcoin modificado con el fin de llegar a más destinatarios que el mismo BTC. Actualmente, en el mercado circulan 128,2 mil millones de DOGE. La ventaja de esta criptomoneda es que es barata, ya que una moneda cuesta solo $0.05037. Las recompensas mineras de Dogecoin han disminuido de $1,000,000 a $10,000. DUX.
4.Cardano ADA
ADA es uno de los tipos de criptomoneda que cualquier usuario, en cualquier parte del mundo, puede usar como un intercambio seguro de valor, sin un intermediario externo.
Todas las transacciones son registradas permanente, de forma segura y transparente en la blockchain de Cardano.
5.Litecoin LTC
La moneda virtual Litecoin es una moneda de código abierto de igual a igual. Esto significa que el código fuente de Litecoin es público y cualquiera puede acceder a él. Es una red global de pagos de código abierto, totalmente descentralizada y un sistema de transacciones sin administradores.
LTC es uno de los tipos de criptomoneda basada en una red peer-to-peer que permite pagos instantáneos
6.Binance Coin BNB
Binance Coin (BNB), es una criptomoneda emitida por el intercambio más grande del mundo, Binance. Utilizado Inicialmente, como un token de utilidad anclado con el funcionamiento del intercambio, ahora es un medio de pago en toda regla.
También, ofrece la ventaja de poder reducir el costo de las tarifas por transacción a las personas con tokens BNB en su cuenta.
7.Polkadot DOT
Polkadot es un proyecto de blockchain que quiere resolver un problema basado en inexactitudes de comunicación entre diferentes cadenas. La forma en que funcionan las cadenas de bloques limita la posibilidad de interferencias externas. Lo que garantiza un alto nivel de seguridad, pero dificulta la comunicación entre diferentes cadenas de bloques.
8.Ripple XRP
Ripple XRP, es una red de pago para bancos con el objetivo de hacer que las transacciones de pago internacionales entre ellos sean más eficientes y rentables. El proyecto se dedica principalmente a las transacciones de pago entre diferentes áreas monetarias y trata de hacer que los corredores de pago ineficientes sean eficientes.
Es uno de los tipos de criptomoneda más grandes y conocidas del mundo que se comercializa en muchos intercambios de cifrado diferentes a nivel mundial.
9.BitBay
BitBay es un intercambio que admite pares fiduciarios y pares cripto-cripto. El intercambio ofrece una tarifa de negociación baja (del 0% para los mercados de criptomonedas), depósitos y retiros en 4 monedas fiduciarias y más de 30 criptomonedas.
10.Stellar XLM
Stellar es un protocolo de pago que conecta a bancos, operadores de pago e individuos. La plataforma Stellar le permite transferir dinero instantáneamente a un bajo costo, independientemente de la conversión de moneda y la ubicación.
Lumen: XLM es la moneda digital de la red Stellar.
XLM actúa como medio de pago y como “combustible” para el funcionamiento de la red. Una transacción en línea básica cuesta 0.00001 XLM, por lo que $1 Lumens cubrirá aproximadamente 400,000 transacciones.
“El SAT inicia vigilancia en las compras que las personas hagan con sus tarjetas de crédito para que no se gaste más de lo que debes”
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) inició lavigilancia en las compras que las personas hagan con sus tarjetas de crédito para que no se gaste más de lo que debes. Si detecta una discrepancia entre tus gastos e ingresos, el órgano puede hacer el cobro de los impuestos.
Para evitar problemas con el SAT, los contribuyentes deben evitar algunas malas prácticas al usar sus tarjetas de crédito. Las tarjetas son una de varias fuentes de información que tiene el servicio para obtener datos sobre los gastos de los contribuyentes.
La autoridad incluso puede solicitar a los bancos la información que considere necesaria para poder fiscalizar a las personas. Con el objetivo de controlar tus gastos y evitar multas o sanciones por erogar más de los ingresos que se tienen.
1. Evita sacar dinero en efectivo
Se recomienda pagar por medio de cheques o transferencias
Eso puede meter en problemas al contribuyente, porque si el SAT lo revisa supondrá que no se pagaron los impuestos correspondientes a ese dinero. Es decir, aunque sea un ingreso por el que se pagaron impuestos, la autoridad puede suponer lo contrario.
2. Solo para uso personal, no prestes las tarjetas
Otro problema muy común es que el contribuyente preste o use su tarjeta para pagar algo de otra persona.
En caso de que el contribuyente presta su tarjeta de crédito para que un amigo o familiar pueda pagar algo a meses sin intereses, el SAT podría detectar una discrepancia fiscal.
3. Evita tener más gastos que ingresos
Si el monto de tus gastos es mayor que el de tus ingresos podrías tener conflictos con el SAT. Las personas físicas pueden ser objeto del procedimiento de discrepancia fiscal. Esto sucederá cuando el monto de las erogaciones del contribuyente en un año sea superior a sus ingresos declarados, según el portal especializado El Contribuyente.
“Todo lo que tienes que saber sobre estos activos digitales y como funcionan para las empresas”
¿Qué es una criptomoneda?
Una criptomoneda es un activo digital que emplea un cifrado criptográfico para garantizar su titularidad y asegurar la integridad de las transacciones, y controlar la creación de unidades adicionales.
Las criptomonedas cuentan con diversas características diferenciadoras respecto a los sistemas tradicionales: no están reguladas ni controladas por ninguna institución y no requieren de intermediaros en las transacciones. Se usa una base de datos descentralizada, blockchaino registro contable compartido, para el control de estas transacciones.
“No cuentan con el respaldo de un banco central u otras autoridades públicas y no están cubiertas por mecanismos de protección al cliente como el Fondo de Garantía de Depósitos o el Fondo de Garantía de Inversores“
La operación de estas monedas digitales, es muy importante recordar que una vez que se realiza la transacción con criptomonedas, es decir, cuando se compra o vende el activo digital, no es posible cancelar la operación porque el blockchain es un registro que no permite borrar datos.
Ya que estas monedas no están disponibles de forma física, hay que recurrir a un servicio de monedero digital de criptomonedas, que no está regulados para almacenarlas.
Un monedero digital o wallet es, en realidad, un software o aplicación donde es posible almacenar, enviar y recibir criptomonedas. Lo cierto es que a diferencia de un monedero de dinero físico, lo que realmente se almacena en los wallets o monederos digitales son las claves que nos dan la propiedad y derecho sobre las criptomonedas.
Hay dos tipos de monederos: La diferencia entre ambos es que los primeros están conectados a internet, y los segundos no.
Calientes: Dentro de los monederos calientes encontramos los monedero jjksweb, los monederos móviles y los monederos de escritorio.
Fríos. existen los monederos hardware y los monederos de papel, que es simplemente la impresión en papel de la clave privada.
¿Cómo se determina el valor de una criptomoneda?
El valor de las criptomonedas varía en función de la oferta, de la demanda, y del compromiso de los usuarios. Este valor se forma en ausencia de mecanismos eficaces que impidan su manipulación, como los presentes en los mercados regulados de valores.
En muchas ocasiones los precios se forman también sin información pública que los respalde.
“Las empresas deben registrar en el complemento Carta Porte dependerá de los sujetos que intervengan en la operación, el medio de transporte y el tipo de CFDI (Ingreso o Traslado)”.
Terrestre, Aéreo, Fluvial y Marítimo.
Genera un comprobante fiscal por las operaciones de traslado de mercancías o por los servicios de transporte con complemento Carta Porte. Su principal objetivo es generar un CFDI con complemento Carta Porte para relacionar los bienes o mercancías, ubicaciones de origen, puntos intermedios y destino, así como lo referente al medio a través del cual se transportan, además de incluir el traslado de Hidrocarburos y Petrolíferos.
Beneficios
Acreditar la legal tenencia de los bienes o mercancías durante el traslado en territorio nacional, así como identificar el origen y destino de las mismas.
Al emitir un CFDI de Ingreso, permite identificar los montos de la retención de IVA.
Informar respecto a las mercancías, orígenes, puntos medios, destinos, la propietarios, arrendatarios y operadoras que intervienen en el traslado de mercancías.
Fortalecer el comercio formal, combatir la informalidad y el contrabando.
CFDI Tipo de ingreso
Es un documento fiscal digital, que se emite por la prestación de servicios de autotransporte, tiene como objetivo manifestar la obtención del ingreso, al cual se le incorpora el complemento Carta Porte.
Asimismo, en el CFDI se debe desglosar el traslado y en caso de que la o el receptor sea persona moral debe efectuar la retención del IVA.
Es un documento fiscal digital que se emite para amparar el traslado de mercancías en territorio nacional, al cual se le incorpora el complemento Carta Porte.
NOTA: “Recuerda que, si la factura electrónica que emites a tus clientes por servicios de transportación no contiene el complemento Carta Porte, no la podrán usar para amparar deducciones“
“Las compañías exitosas son las que se preocupan por dar valor a sus clientes, empleados y socios de negocios”.
“10 Claves para una empresa exitosa”
Una empresa verdaderamente exitosa no es aquella que es rentable. Es aquella que percibe utilidades, pero también entrega valor a los consumidores con productos o servicios.
El objetivo primordial de las empresas no sólo deberá ser la generación de riqueza. Las empresas deben atender problemas sociales, de sustentabilidad y velar porque su entorno sea cada vez mejor.
10 cualidades clave que debe tener una organización para considerarse exitosa:
1. Se enfoca en el cliente. Sus esfuerzos y estrategias están dirigidos a brindarles el mejor servicio y aportar algún beneficio. Tiene como principal objetivo satisfacer las necesidades (reales o latentes) de sus consumidores.
2. Cuida a su gente. Las empresas exitosas constantemente ofrecen a sus empleados: Oportunidades de desarrollo, Esquemas de motivación y Compensaciones justas.
3. Entrega valor a la cadena de suministro. Para que el modelo de las empresas funcione, todos los que forman parte de la cadena deben fortalecerse y crecer.
4. Usa bien sus recursos y protege al medio ambiente. Las empresas exitosas no generan toneladas de desperdicios, sino que utilizan de manera eficiente la energía y los recursos que tienen, procurando el menor impacto posible en el ecosistema.
5. Tiene control de sus procesos. Para las empresas es clave reducir costos y aumentar la productividad para ser más competitivos y ofrecer precios justos en el mercado sin perder la calidad.
6. Ofrece un ambiente seguro y limpio a su gente. Las empresas exitosas reconocen que sus espacios de trabajo son parte clave de su cultura empresarial. Es por esto que sus instalaciones están en buenas condiciones para brindar seguridad y comodidad.
7. Innova. Sin importar el giro o la industria, las empresas más exitosas son las que buscan formas de mejorar y soluciones creativas a sus problemas. Están dispuestas a revolucionar modelos y retar el estatus quo.
8. Tiene un buen manejo del flujo de efectivo. Las empresas que trascienden en el tiempo son las que saben cuidar la “caja chica”. Por lo que cuentan con reservas para hacerles frente sin despedir gente ni cerrar operaciones.
NOTA: El manejo incorrecto del flujo de efectivo es una de las principales razones que llevan a las Pymes al fracaso.
9. Invierte en lo importante. Las empresas más exitosas reinvierten sus ganancias en la misma organización en áreas y sectores donde hay mayores oportunidades. Están dispuestas a lanzar nuevos productos, a cambiar para adaptarse el entorno y a pensar en el largo plazo.
10. Retribuye a la sociedad y tiene un compromiso real con sus accionistas. Las empresas exitosas son las que “cumplen” con todos los públicos: sus empleados, ofreciéndoles desarrollo, capacitación y sueldos justos; sus clientes, entregándoles valor y calidad.
“El SAT contará con mayores mecanismos de fiscalización”
Para este año los contribuyentes deberán ponerle lupa a su cumplimiento con el SAT, pues la reforma fiscal 2021 involucra medidas de fiscalización más severas.
Para la mayoría de los causantes, la miscelánea fiscal 2021 no crea nuevos impuestos ni plantea un incremento en la carga impositiva. Su principal novedad es que la autoridad ejercerá en mayor medida sus acciones de fiscalización.
El mayor cambio regulatorio para las empresas todavía está por venir, ya que por la nueva reforma de outsourcing para las empresas a involucrado cambios en distintas leyes.
Ajustes en la Reforma Fiscal 2021
1. Notificaciones fiscales
Para los contribuyentes en general, los cambios más relevantes son referentes a las notificaciones fiscales y a las cartas invitación, donde la autoridad ya puede indicar por este medio las inconsistencias detectadas.
Por ello, de hoy en adelante el causante debe atender estas cartas, como advierte IDC Online.
2. Norma antiabuso
Otro de los cambios es referente a la norma antiabuso, que establece facultades de presunción para la autoridad fiscal respecto a los actos que carezcan de una razón de negocios. Ahora, los efectos del artículo 5-A del Código Fiscal de la Federación sí podrán generar consecuencias en materia penal.
3. Asimilables a salarios
Los contribuyentes del esquema de salarios asimilados, que retengan más de 75 millones de pesos, tendrán que abandonar este esquema y tributar bajo su propio régimen.
4. Más fiscalización
En general, los contribuyentes enfrentarán más revisiones y medidas de comprobación. Incluso, la autoridad podrá negar la devolución de impuestos si no puede comprobar el domicilio fiscal.
5. Actas de visita domiciliaria
En las visitas domiciliarias, la autoridad ya no necesitará que la persona acepte la copia del acta para darle validez a esta diligencia, como se detalla en este compendio.
Por el otro, la reforma 2021 también materializa la creación de los impuestos digitales y una serie de medidas de fiscalización para estas plataformas.
“El espacio fiscal permite realizar gasto social, innovar en las políticas públicas y dirigir más recursos a seguridad”
En México se necesita un nuevo sistema fiscal. Aunque la reforma fiscal ha sido tema de discusión durante los últimos tres años, e incluso se puede pensar que ésta se inició con algunas reformas aprobadas en el 2020, los requerimientos fiscales del país deben abordarse con una estrategia más profunda que las medidas anunciadas por el SAT.
Gasto social, políticas publicas y recursos a seguridad
Durante la última década, año con año, se observa cómo cae el espacio fiscal que resulta de la diferencia entre los ingresos y los gastos ineludibles. Estos recursos se destinan a brindar servicios de salud universales, educación de calidad e infraestructura para crecer. El espacio fiscal ha pasado de 6.4%, en 2016, a 2.2%, en 2021. El gasto público sufre recortes porque los ingresos no son suficientes para cubrir los compromisos de pago que ya tiene el Gobierno Federal.
Los recursos del espacio fiscal permiten realizar gasto social, innovar en las políticas públicas y dirigir más recursos a seguridad o crear un sistema de cuidados. Sin embargo, aunque los requerimientos de gasto son cada vez mayores, los ingresos no aumentan a la par. México es el país de la OCDE que menos recauda, con 14% del PIB en 2021, mientras que el promedio de los países miembro en 2018 era de 33.9%. Los cambios en la forma de recaudar, en los tipos de impuestos, en la base gravable y en las prerrogativas y concesiones que los contribuyentes pueden adquirir son necesarios.
A nivel mundial, se ha planteado el impuesto mínimo global, el cual implica una coordinación entre diferentes países para gravar la actividad de industrias que operan en distintas jurisdicciones. También a nivel internacional, se debate el diseño y la aplicación de impuestos a la riqueza y las herencias, para que las personas con mayores ingresos paguen más impuestos y éstos se redistribuyan en sectores de la economía más vulnerables.
REFORMA FISCAL
La concentración de más recursos por el 1% y 10% más rico de la población; por el otro, crece el número de personas en pobreza y pobreza extrema.
Ahora, más que antes, es necesaria una reforma fiscal que busque aumentar los ingresos, pero también se necesita pensar cómo serán asignados esos recursos extra; es decir, implementar un nuevo sistema fiscal. Si se lleva a cabo una reforma fiscal, cambios tributarios o miscelánea fiscal, se corre el riesgo de que la ganancia se destine a pagar pensiones onerosas o la deuda de Pemex, en lugar de dirigirlos a fortalecer aquellos sectores encargados de proteger y garantizar los derechos a la salud y a la educación.
Las modificaciones que no se realicen ahora, tendrán consecuencias en las siguientes generaciones, incluso en las que no han nacido. Es necesario tener una discusión más profunda e integral de cómo debe funcionar el sistema fiscal, y que esa discusión lleve a tomar decisiones en beneficio de la población actual y para el bienestar de las siguientes generaciones.
“Si no se pagan las aportaciones al empleado en un plazo el patrón puede ser acreedor a una penalización”
Todo trabajador que labora en una empresa de manera formal debe saber que su patrón está obligado por ley a realizar aportaciones al Instituto delFondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit) y que estas representan un ingreso que se va acumulando en la Subcuenta de vivienda, dinero que podrás ejercer como enganche al momento de adquirir una casa o departamento.
En México la Ley Federal del Trabajo establece que las aportaciones patronales son una serie de depósitos correspondientes al 5 por ciento del salario de los trabajadores, los cuales deberán hacerse de forma obligatoria por todas las empresas y servirán como un beneficio o derecho del trabajador, al cual se hace acreedor gracias a su relación laboral y de esta manera poder acceder a un crédito Infonavit.
Usar el portal digital del Infonavit es más sencillo de vigilar tus aportaciones. Solo es necesario contar con una cuenta. Si no la tienes aún, para realizar tu registro deberás tener a la mano tu Número de Seguridad Social (NSS), CURP y RFC.
Una vez que completes tu registro a Mi Cuenta Infonavit deberás seleccionar la opción de “Resumen de movimientos”, la pantalla te mostrará los detalles de las aportaciones patronales que se han realizado a tu cuenta con el monto y cantidad respectivos.
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¿Si no se pagan las aportaciones?
Si no se pagan las aportaciones al empleado en un plazo de hasta 45 días de morosidad, el patrón puede ser acreedor a una penalización. Por lo que, tus aportaciones al Infonavit, puedes poner una denuncia o queja por medio del INFONATEL.
Si tu patrón no ha realizado sus aportaciones correspondientes, es importante que le comuniques de inmediato tu inconformidad y mientras se regulariza te aconsejamos realizar los pagos a tu crédito Infonavit en línea o en alguno de los establecimientos autorizados para que no pongas en riesgo tu vivienda.
El Infonavit toma extrema atención en monitorear a las empresas que no pagan sus aportaciones patronales, aunque existe un plazo sin penalizaciones de 15 días para que las empresas cumplan con los pagos y aun así se les considera empresas en cumplimiento, solo a las empresas que caen en una morosidad de más de 45 días llegan a tener problemas y perjudican a su trabajador.
“En caso de que la Ley del Impuesto al Valor Agregado apruebe el cobro de impuestos a PYMES digitales estas serán perjudicadas a corto y mediano plazo”
Las pequeñas y medianas empresas (pymes) serían las más perjudicadas en caso de aprobarse tal como está la reforma a la Ley del Impuesto al Valor Agregado para efectuar el cobro a las plataformas digitales, coincidieron industriales y especialistas en el sector.
De acuerdo con el extinto Instituto Nacional del Emprendedor (Inadem), hasta 2018 sólo 2 de cada 5 micro, pequeñas y medianas empresas de más de 4 millones que había entonces en México tenían presencia digital.
Uno de los mayores desafíos se encuentra en que las autoridades fiscales requieren mayor información de los participantes de la plataforma.
Sissi de la Peña, gerente de comercio digital nos da un claro ejemplo sobre la aplicación Airbnb en donde requieren cierta información para poder rentar tu departamento o casa entre esos documentos encontramos (RFC, CURP, número de predial, domicilio fiscal, etc.).
Luis Antonio González, del despacho Sánchez Devanny, en conferencia de prensa en conjunto con la ALAI. Nos comenta que las PYMES tendrían un mayor costo para estas medidas no solo en cuanto a infraestructura sino también en capacitación de personal y nuevos desarrollos de áreas que atiendan la parte fiscal.
“Con esto lo que se prevé es que las pymes sean las que tengan un impacto más fuerte”
Actualmente, la reforma plantea que las empresas tendrán apenas 30 días después de la publicación de las reglamentaciones de estos ajustes para operar con la nueva legislación; sin embargo, estos cambios requieren por lo menos un año de adaptación.
De acuerdo con Grecia Macías, abogada de la R3D por la Defensa de los Derechos Digitales, a diferencia de las grandes empresas, las pymes tendrían que destinar una mayor cantidad de recursos para desarrollar sus plataformas digitales, lo que bloquearía su acceso a la red.
