“Se acerca el último trimestre del año y con él, la última oportunidad para poner al corriente tus cuentas contables, fiscales y financieras. En MAVICA te ayudamos a cerrar el año con orden, control, análisis y pago justo de impuestos”
ANTES DEL CIERRE FISCAL CONOCE LOS ASPECTOS FINANCEROS:
- Conciliaciones bancarias: Revisión de saldos de cuenta bancaria.
2. Revisión y depuración de las cuentas contables: Revisar que los saldos en clientes y proveedores reflejen el monto exacto de lo que debes y te deben.
3. Valuación de inventarios: Revisamos que su valuación sea correcta y realizamos una conciliación entre el inventario físico y el inventario registrado en contabilidad.
4. Revisión del Resultado del ejercicio: ¿Tendrás pérdida o utilidad en el ejercicio? Si la respuesta es pérdida, ¿sabes qué la originó? Si la respuesta es utilidad, entonces ¿repartirás dividendos?, ¿cuánto pagarás de impuestos?
5. Proyecciones del año 2021: El análisis de las cifras del año te permitirá tomar decisiones oportunas para el siguiente. Es de suma importancia que tus cifras sean reales, correctas y cumplan con Normas de Información Financiera.
Aspecto Fiscal
A. Conciliación de CFDI. Esta es una tarea que se debe realizar mes con mes. Deberás revisar que tanto los ingresos como los gastos cuenten con un CFDI y que estos coincidan con las cantidades que manifestaste en tus declaraciones.
B. Proyección del impuesto por pagar anual: Es un buen momento para conocer un aproximado del impuesto que tendrás que pagar.
C. Revisión a documentación: Existen partidas aparte de los CFDI que son importantes tener para darle materialidad (información o soporte documental relevante e indispensable para amparar la realización de las operaciones) a nuestras operaciones.
Cálculos y aspectos contables Fiscales a realizar en el cierre anual:
- Cálculo del Ajuste Anual por Inflación (acumulable o deducible)
- Cálculo de la depreciación contables y fiscales
- Conciliación contable y fiscal
- Cálculo del ISR anual
- Revisión de deducciones fiscales: Gastos generales, costo de ventas, nómina e impuestos relacionados con nómina (IMSS e impuestos locales).
- Cálculo CUCA y CUFIN (conceptos fiscales que hacen referencia a los importes actualizados tanto de las Aportaciones de Capital como de los rendimientos de dicho Capital).
Con información de ARGUET.
